反腐败与反贿赂法律

反腐败与反贿赂法律禁止提供、给予、收受或索取任何有价值物品以影响官方行为或商业决策，主要立法包括美国《反海外腐败法》（FCPA）、英国《反贿赂法》以及大多数司法管辖区的国内法，这些法律对企业和个人规定了刑事和民事责任。¹ 腐败每年造成约全球GDP 5%的损失，扭曲市场，破坏法治，并助长贫困和不平等。通过执法行动，企业反腐败合规性要求日益严格，导致数十亿美元的罚款、声誉损害以及被禁止参与政府合同，企业因此实施涵盖风险评估、政策、培训、尽职调查、监控和整改的合规计划。

法律框架

主要的反腐败法律确立了重叠的管辖范围。² 美国《反海外腐败法》（1977年）禁止贿赂外国官员并要求准确的账簿和记录，适用于美国公司、在美国上市的外国公司以及在美国开展业务的外国公司。英国《反贿赂法》（2010年）禁止商业和公共贿赂，并对未能防止关联人员贿赂的公司实行严格责任，适用于英国公司以及在英国运营的外国公司。经合组织《反贿赂公约》（1997年）要求签署国将对外贿赂定为刑事犯罪。大多数国家的国内法禁止国内和/或对外贿赂，但执法力度各不相同。

合规计划

有效的反腐败合规遵循系统化方法。³ 风险评估识别高风险国家、商业活动和第三方。政策禁止贿赂，定义礼品、招待和政治献金的可接受做法，并建立审批流程。尽职调查筛选代理商、分销商和合资伙伴等第三方是否存在腐败风险。培训教育员工和第三方了解政策和危险信号。监控包括交易监控、审计和举报热线。调查与整改通过纪律处分、向当局披露和补救措施来处理已发现的违规行为。

挑战

反腐败合规面临实施挑战。⁴ 商业实践中的文化差异导致当地规范与法律要求之间的紧张关系。来自代理商和中介机构的第三方风险难以控制。为日常政府行为支付的便利支付在英国《反贿赂法》下被禁止，但在美国《反海外腐败法》的有限情况下被允许。不同司法管辖区之间的执法差异增加了合规复杂性。鉴于腐败的隐蔽性，有效性衡量具有挑战性。

延伸阅读

透明国际：transparency.org。经合组织反贿赂公约：oecd.org/corruption。

参考文献